北京山花工程慈善基金会财务票据使用和管理办法

第一章  总则

第一条  为加强本基金会票据、收据等票据的管理和财务监督，保证国家税收收入，加强财务核算，根据财政部《中华人民共和国票据管理办法》《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》《公益事业捐赠票据使用管理暂行办法》以及国家税务总局《中华人民共和国票据法》等，结合本基金会实际情况，制定本办法。

第二条  本办法所指票据为财政部统一印制的“公益事业捐赠统一票据”、“增值税发票”。

第二章  票据的领购、使用和缴销

第三条  本基金会使用的“公益事业捐赠统一收据”、“增值税发票”由财务部根据工作需要，向有关部门领购。

第四条  票据的领购、使用、登记与保管，由专人负责，不得转借、转让、代开使用。

第五条  领用人在领取票据后需在《票据登记簿》中注明领用时间、领用票据页码等，并签字确认。在特殊情况下必须代开票据时，须由代开人在领取票据时签字，对票据的顺序号、代开人、代开时间等内容进行详细的登记，并将收据本和存根联、记账联等完整交回。

第六条  票据使用后，其存根联由财务部保管，定期或不定期到相关部门检查核销，再凭核销记录领取新的票据。

第七条  票据使用后的存根联保存期限为十五年，保存期满后，由财务人员报经相关票据签发部门进行销毁。

第三章  票据的开具、使用和保管

第八条  票据的填开事项，必须由本基金会财务人员办理，并必须在发生并确认业务收入时，如实开具票据，在特殊情况下必须由代开人代开时，需要有交接记录。

第九条  对所有接收到的捐赠收入，均向捐赠方开具“公益事业捐赠统一收据”，并将该收据的记账联作为本基金会财务入账的原始凭证之一；对于收取的往来款项，则向往来单位（个人）开具“收据”。

第十条  在开具捐赠收据和结算票据时，严格做到按号码顺序填写，填写项目齐全、内容真实、字迹清楚、书写规范、不省略或涂改，全份一次复写，全部联次内容一致，并加盖本基金会的票据专用章；开错的票据在全部联次上注明“作废”字样，保留在原本票据（收据）上，不涂改或废弃；同时要对开出和作废的票据（收据）的票号、日期、内容、索要单位、开票人签字等相关信息进行顺次详细登记，以便将来查找。

第十一条  当出现汇款人与实际捐赠人不符时，汇款人和实际捐赠人必须出具有效证明原件，双方签字确认后，财务部方可开具捐赠收据。

第十二条  当出现退票等情况时，在收回原收据的捐赠

者联后方可重新开具收据，或取得对方有效证明后方可填开红字收据。

第十三条  捐赠收据一律交付给捐赠方，对于确实无法交付的捐赠收据（如捐赠方地址不祥等），将其“捐赠者联”留存在捐赠收据本的原处，同时进行登记，以备将来查账需要，避免收据重开、漏开的情况。

第十四条  用完的票据（收据）存根（以整本为单位）以及标有作废字样的作废票据（收据）按票据（收据）的顺序保管好，在未经票据管理机关批准的情况下不私自处理和销毁。票据遗失或被盗将及时追查，并同时向有关部门报告。

第四章  邮政捐赠收据管理

第十五条  在收到邮政汇款取款通知单后，由秘书处专门负责人员将汇款取款通知单张数和金额总数进行登记，之后交由财务部出纳人员对所有汇款单开具捐赠收据。

第十六条  出纳人员将捐赠收据根据捐赠项目进行登记，并与捐赠人取得联系，将捐赠收据寄回给捐款人。

    第十七条  出纳人员及时到邮局取款并于当天将款项存入银行，将兑付金额与秘书处专门负责人登记金额进行核对。

第十八条  本制度经本基金会理事会审议通过后生效、执行。