第一条  为规范北京山花工程慈善基金会（以下简称基金会）往来款管理，保证资金安全，提高资金使用效益，防范坏账风险，根据《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》等相关法律法规以及实际情况，特制定本制度。

第二条  基金会往来款项主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款以及预收账款等科目。

第三条  建立往来款项管理责任制，明确相关职责。财务人员做好往来款项的核算工作，依据充分、手续完备、资料齐全、核算准确，做到账目清晰，每月终了列出往来款项明细清单，并及时提供给有关领导，定期组织业务经办部门开展往 来款项核对清理工作。

第四条  业务经办部门是往来款项的具体实施部门，对本部门经办的往来款项负责管理，负责债权催收和债务申请付款的工作，与往来单位核对，并与财务部门 定期对账。

第五条  外单位应收款项必须严格按照审批权限履行审批手续，并签订相关协议。对于外单位应收款项如发生催收困难，必要时采取法律手段。

第六条  申请预付款时需经办人持有效合同及审批单办理预付款业务，经办人及其所在部门应及时跟进业务进展情况，办理后续结算及索取正式发票事宜。财务部门负责核算，督促经办人员及时办理后续手续。

第七条  财务人员应于每月末对预收账款对应的合同协议等进行核对，了解业务进展程度，获取业务完成进度的资料，根据实际完成情况结转收入，对达到结转收入条件的应及时结转。

第八条  定期核对清理，年终进行全面检查、对账，账面往来款余额应与合同内容核对、与往来单位核对、与业务经办部门核对等；建立询证函制度，对重要余额实施函证程序，与年度财务审计一并进行。每年至少全面清理、核对一次。出现与对方单位核对不一致的情况，要及时查明原因，并进行相应处理。

第九条  对于确实不能收回的应收款项，应查明原因，款项经手部门需形成书面报告提交基金会秘书长，报请应收款的资产损失。财务部根据批准文件核销坏帐。

第十条  年底结帐，按民间非营利组织会计制度规定，分析可回收性，对预计可能产生的坏帐损失计提坏帐准备，确认坏帐损失并计入当年管理费用。

第十一条  对长期挂账且确实无法支付的应付款项，应报请领导审批，确认为其它收入。

第十二条  本制度适用于基金会所有资助的公益项目。

第十三条  基金会拥有对本制度的最终解释权，并有权对制度之条款进行修订。

第十四条  本制度经本基金会理事会审议通过后生效、执行。

第一章 总则

第一章  总则

第一条  本基金会的名称是北京山花工程慈善基金会。

第二条  本基金会属于非公募基金会。

第三条  本基金会的宗旨：扶助贫困，培育山花，弘扬慈善，促进和谐。

第四条  本基金会的原始基金数额为人民币200万元，来源于个人、社会组织的自愿捐赠。

第五条  本基金会的登记管理机关是北京市民政局，业务主管单位是北京市民政局 。

第六条  本基金会的住所北京市东城区藏经馆胡同17号2幢D580号。

第二章  业务范围

第七条  本基金会公益活动的业务范围。

资助贫困地区教育事业、扶助贫困人群、资助贫困大病患者和弱势群体、开展志愿者的培训、交流、表彰。

1资助以革命老区为主的贫困地区的教育事业；

2资助家庭贫困的优秀学生；

3帮助落后贫困的山区、农村和城镇的贫困人群；

4资助罹患重大疾病的贫困患者；

5资助患有各种先天性疾病和残障的儿童，对贫困灾区儿童进行心理干预；

6组织开展志愿者的培训、交流活动，并对在志愿服务活动中有突出表现的志愿者进行表彰。

第三章  组织机构、负责人

第八条  本基金会由6名理事组成理事会。

本基金会理事每届任期为5年，任期届满，连选可以连任。

第九条  理事的资格：

（一）具有完全民事行为能力，拥护本基金会宗旨，遵守本基金会章程；

（二）热心本基金会所从事的公益事业；

（三）具有一定的社会声望。

第十条  理事的产生和罢免：

（一）第一届理事由业务主管单位、主要捐赠人、发起人分别提名并共同协商确定。

（二）理事会换届改选时，由业务主管单位、理事会、主要捐赠人共同提名候选人并组织换届领导小组，组织全部候选人共同选举产生新一届理事。

（三）罢免、增补理事应当经理事会表决通过，报业务主管单位审查同意。

（四）理事的选举和罢免结果报登记管理机关备案。

（五）具有近亲属关系的不得同时在理事会任职。

第十一条  理事的权利和义务：

权利

（一）在理事会会议上充分发表意见，对表决事项行使表决权；

（二）查阅理事会记录和本基金会财务会计报告，提出质询并要求说明；

（三）调阅本基金会档案、文件或约见本基金会工作人员了解情况，查询或调查本基金会的专项工作；

（四）建议理事长召开临时会议或特别会议。

义务

（一）遵守章程，遵从理事会做出的决定，忠实履行职责；

（二）   维护本基金会及理事会的利益，不得利用在本基金会的职权为自己谋取私利，不得侵占、挪用本基金会财产，不得从事损害本基金会利益的活动；

（三）在未获得授权的情况下，不能代表理事会和本基金会发言；

（四）积极参加理事会会议并参与理事会的各项活动；每年至少参与两次本基金会组织的资助项目考察、监督和检查验收活动，增进对基金会工作的了解；

（五）仔细审读本基金会的财务报告，谨慎决策重大业务活动计划，积极为基金会的发展提出意见和建议；

（六）掌握本基金会的竞争优势、劣势和需求，有义务拓展资源网络，动员社会力量，为本基金会及其各项事业的持续发展提供支持；

（七）支持秘书处工作，建设良性互动关系，正常情况下不干预秘书处职责范围内的工作；

（八）推荐理事、监事和名誉理事；

（九）承担力所能及的理事会各专业小组的工作。

第十二条  本基金会的决策机构是理事会。理事会行使下列职权：

（一）制定、修改章程；

（二）选举、罢免理事长、副理事长、秘书长；

（三）决定重大业务活动计划，包括资金的募集、管理和使用计划；

（四）年度收支预算及决算审定；

（五）制定内部管理制度；

（六）决定设立办事机构、分支机构、代表机构；

（七）决定由秘书长提名的副秘书长和各机构主要负责人的聘任；

（八）听取、审议秘书长的工作报告，检查秘书长的工作；

（九）决定基金会的分立、合并或终止；

（十）决定其他重大事项。

第十三条  理事会每年召开2次会议。理事会会议由理事长负责召集和主持。

有1/3理事提议，必须召开理事会会议。如理事长不能召集，提议理事可推选召集人。

召开理事会会议，理事长或召集人需提前5日通知全体理事、监事。

第十四条  理事会会议须有2/3以上理事出席方能召开；理事会决议须经出席理事过半数通过方为有效。

下列重要事项的决议，须经出席理事表决，2/3以上通过方为有效：

（一）章程的修改；

（二）选举或者罢免理事长、副理事长、秘书长；

（三）章程规定的重大捐赠、投资活动；

（四）基金会的分立、合并、终止；

第十五条  理事会会议应当制作会议记录。形成决议的，应当当场制作会议纪要，并由出席理事审阅、签名。理事会决议违反法律、法规或章程规定，致使基金会遭受损失的，参与决议的理事应当承担责任。但经证明在表决时反对并记载于会议记录的，该理事可免除责任。

第十六条  本基金会设监事2名。监事任期与理事任期相同，期满可以连任。

第十七条  理事、理事的近亲属和基金会财会人员不得任监事。

第十八条  监事的产生和罢免：

（一）监事由主要捐赠人、业务主管单位分别选派；

（二）登记管理机关根据工作需要选派；

（三）监事的变更依照其产生程序。

第十九条  监事的权利和义务：

监事依照章程规定的程序检查基金会财务和会计资料，监督理事会遵守法律和章程的情况。

监事列席理事会会议，有权向理事会提出质询和建议，并应当向登记管理机关、业务主管单位以及税务、会计主管部门反映情况。

监事应当遵守有关法律法规和基金会章程，忠实履行职责。

第二十条  在本基金会领取报酬的理事不得超过理事总人数的1/3。监事和未在基金会担任专职工作的理事不得从基金会获取报酬。

第二十一条  本基金会理事遇有个人利益与基金会利益关联时，不得参与相关事宜的决策；基金会理事、监事及其近亲属不得与基金会有任何交易行为。

第二十二条  理事会设理事长、副理事长和秘书长，从理事中选举产生。

第二十三条  本基金会理事长、副理事长、秘书长必须符合以下条件：

（一）在本基金会业务领域内有较大影响；

（二）理事长、副理事长、秘书长最高任职年龄不超过70周岁，秘书长为专职；

（三）身体健康，能坚持正常工作；

（四）具有完全民事行为能力。

第二十四条  有下列情形之一的人员，不能担任本基金会的理事长、副理事长、秘书长：

（一）属于现职国家工作人员的；

（二）因犯罪被判处管制、拘役或者有期徒刑，刑期执行完毕之日起未逾5年的；

（三）因犯罪被判处剥夺政治权利正在执行期间或者曾经被判处剥夺政治权利的；

（四）曾在因违法被撤销登记的基金会担任理事长、副理事长或者秘书长，且对该基金会的违法行为负有个人责任，自该基金会被撤销之日起未逾5年的。

第二十五条  本基金会的理事长、副理事长、秘书长每届任期5年，连任不超过两届。因特殊情况需超届连任的，须经理事会特殊程序表决通过，报业务主管单位审查并经登记管理机关批准同意后，方可任职。

第二十六条  本基金会理事长为基金会法定代表人。本基金会法定代表人不兼任其他组织的法定代表人。

本基金会法定代表人应当由中国内地居民担任

本基金会法定代表人在任期间，基金会发生违反《基金会管理条例》和本章程的行为，法定代表人应当承担相关责任。因法定代表人失职，导致基金会发生违法行为或基金会财产损失的，法定代表人应当承担个人责任。

第二十七条  本基金会理事长行使下列职权：

（一）召集和主持理事会会议；

（二）检查理事会决议的落实情况；

（三）代表本基金会签署重要文件；

（四）审批一般性业务活动计划；

（五）根据秘书长的提名，决定各机构专职工作人员聘用；

（六）理事会授予或章程规定的其他职权。

理事长可以根据需要，授予副理事长、理事或秘书长行使理事长的有关职权。

第二十八条  本基金会副理事长、秘书长在理事长领导下开展工作，秘书长行使下列职权：

（一）主持开展日常工作，主持秘书处工作，组织实施理事会决议；

（二）组织实施本基金会年度公益活动计划；

（三）拟订资金的筹集、管理和使用计划；

（四）拟订本基金会重要的内部管理制度，报理事会审批；

（六）协调各机构开展工作；

（七）提议聘任或解聘副秘书长和各机构主要负责人，报理事会决定；

（八）负责与理事沟通，配合理事长工作，为理事会决策提供支持；

（九）定期向理事会报告业务活动计划进展情况和财务计划执行情况，接受理事会和监事的监督和检查；

（十）本章程和理事会赋予的其他职权。

第四章  财产的管理和使用

第二十九条  本基金会为非公募基金会，本基金会的收入来源于：

（一）自然人、法人或其他组织自愿捐赠；

（二）投资收益；

（三）其他合法收入。

第三十条  本基金会接受捐赠，应当遵守法律法规，符合章程规定的宗旨和公益活动的业务范围。

第三十一条  本基金会的财产及其他收入受法律保护，任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。

第三十二条  本基金会根据章程规定的宗旨和公益活动的业务范围使用财产；捐赠协议明确了具体使用方式的捐赠，根据捐赠协议的约定使用。

接受捐赠的物资无法用于符合本基金会宗旨的用途时，基金会可以依法拍卖或者变卖，所得收入用于捐赠目的。

第三十三条  本基金会财产主要用于：

1开展章程业务范围规定的公益活动；

2开展公益活动所必需的工作人员工资福利和行政办公支出。

第三十四条  本基金会的重大捐赠、投资活动是指：

（一）一次性接受人民币100万元以上的捐赠活动；

（二）一次性支出人民币50万元以上的投资活动；

第三十五条  本基金会按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值。

第三十六条  本基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的8％，本基金会工作人员工资福利和行政办公支出不超过当年总支出的10％。

第三十七条  本基金会开展公益资助项目，应当向社会公开所开展的公益资助项目种类以及申请、评审程序。

第三十八条  捐赠人有权向本基金会查询捐赠财产的使用、管理情况，并提出意见和建议。对于捐赠人的查询，基金会应当及时如实答复。

本基金会违反捐赠协议使用捐赠财产的，捐赠人有权要求基金会遵守捐赠协议或者向人民法院申请撤销捐赠行为、解除捐赠协议。

第三十九条  本基金会可以与受助人签订协议，约定资助方式、资助数额以及资金用途和使用方式。

本基金会有权对资助的使用情况进行监督。受助人未按协议约定使用资助或者有其他违反协议情形的，本基金会有权解除资助协议。

第四十条  本基金会应当执行国家统一的会计制度，依法进行会计核算、建立健全内部会计监督制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。

本基金会接受税务、会计主管部门依法实施的税务监督和会计监督。

第四十一条  本基金会配备具有专业资格的会计人员。会计不得兼出纳。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。

第四十二条  本基金会每年1月1日至12月31日为业务及会计年度，每年3月31日前，理事会对下列事项进行审定：

（一）上年度业务报告及经费收支决算；

（二）本年度业务计划及经费收支预算；

（三）财产清册。

第四十三条  本基金会进行年检、换届、更换法定代表人以及清算，应当进行财务审计。

第四十四条  本基金会按照《基金会管理条例》规定接受登记管理机关组织的年度检查。

第四十五条   本基金会通过登记管理机关的年度检查后，将年度工作报告在登记管理机关指定的媒体上公布，接受社会公众的查询、监督。

第五章  终止和剩余财产处理

第四十六条  本基金会有以下情形之一，应当终止：

（一）完成章程规定的宗旨的；

（二）无法按照章程规定的宗旨继续从事公益活动的；

（三）基金会发生分立、合并的；

第四十七条  本基金会终止，应在理事会表决通过后15日内，报业务主管单位审查同意。经业务主管单位审查同意后15内，向登记管理机关申请注销登记。

第四十八条  本基金会办理注销登记前，应当在登记管理机关、业务主管单位的指导下成立清算组织，完成清算工作。

本基金会应当自清算结束之日起15日内向登记管理机关办理注销登记；在清算期间不开展清算以外的活动。

第四十九条  本基金会注销后的剩余财产，应当在业务主管单位和登记管理机关的监督下，通过以下方式用于公益目的：继续资助本基金会之前已经开展但尚未完成的公益项目；捐赠给与本基金会宗旨、业务范围相同或相似的公益组织。无法按照上述方式处理的，由登记管理机关组织捐赠给予与本基金会性质、宗旨相同的社会公益组织，并向社会公告。

第六章  章程修改

第五十条  本章程的修改，须经理事会表决通过后15日内，报业务主管单位审查同意。经业务主管单位审查同意后，报登记管理机关核准。

第七章  附则

第五十一条  本章程经2013年 4月12日理事会表决通过。

第五十二条  本章程的解释权属于理事会。

第五十三条  本章程自登记管理机关核准之日起生效。